2024 상속세 개정안 주요내용 및 절세 꿀팁

상속세 개정안

 

 

🎉 안녕하세요, 슈텐입니다.
2024년 세법개정안 상속세 개정안의 주요 내용  🎉

 

 

 

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🏷️    상속세 개정안의 주요 내용

 

 

 

📌 상속세 개정안의 주요 내용을 자세히 설명드리겠습니다.

 

 

 

✅  자녀 공제 확대: 5,000만 원 → 5억 원

 

 

• 현행 상속세법에서는 자녀에 대한 공제가 5,000만 원이었습니다.
• 개정안에서는 이를 5억 원으로 대폭 확대했습니다.
• 이를 통해 자녀에게 상속할 때 상속세 부담이 크게 줄어들게 됩니다.

 

 

✅   최고세율 인하: 50% → 40%

 

 

• 현행 상속세법에서는 최고세율이 50%였습니다.
• 개정안에서는 이를 40%로 낮추었습니다.
• 이에 따라 고액 자산가들의 상속세 부담이 감소하게 됩니다.

 

 

✅   배우자 공제 축소: 공제 효과 감소 가능

 

 

• 현행 상속세법에서는 배우자에 대한 공제가 충분했습니다.
• 그러나 개정안에서는 배우자 공제가 축소되었습니다.
• 이로 인해 배우자에게 상속할 때의 공제 효과가 감소할 수 있습니다.
• 따라서 배우자 공제를 최대한 활용하는 것이 중요해졌습니다.

 

 

이와 같은 상속세 개정안의 주요 내용은 자녀 공제 확대와 최고세율 인하로 인한 상속세 부담 감소,

그리고 배우자 공제 축소로 인한 공제 효과 감소 등의 변화를 가져올 것으로 보입니다.

 

 

 

 

 

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🏷️  상속세 개정안에 따른 세금 변화

 

 

📢  30억 원 부동산 상속 시 현행과 개정안의 상속세 부담을 자세히 설명드리겠습니다.

 

 

 

✅  현행 상속세 부담:

 

• 자녀 3명에 대한 공제: 5,000만 원 x 3명 = 1.5억 원
• 과세표준: 30억 원 - 1.5억 원 = 28.5억 원
• 상속세율 50% 적용: 28.5억 원 x 50% = 14.25억 원
• 따라서 현행 상속세 부담은 약 1억 4,900만 원입니다.

 

 

✅  개정안 상속세 부담:

 

 

자녀 1명 상속 시

 

 

• 자녀 공제: 5억 원
• 과세표준: 30억 원 - 5억 원 = 25억 원
• 상속세율 40% 적용: 25억 원 x 40% = 10억 원
• 따라서 자녀 1명 상속 시 상속세 부담은 약 7,900만 원입니다.

 

 

자녀 2명 상속 시

 

 

• 자녀 공제: 5억 원 x 2명 = 10억 원
• 과세표준: 30억 원 - 10억 원 = 20억 원
• 상속세율 40% 적용: 20억 원 x 40% = 8억 원
• 따라서 자녀 2명 상속 시 상속세 부담은 약 8,300만 원입니다.

 

 

자녀 3명 상속 시

 

 

• 자녀 공제: 5억 원 x 3명 = 15억 원
• 과세표준: 30억 원 - 15억 원 = 15억 원
• 상속세율 40% 적용: 15억 원 x 40% = 6억 원
• 따라서 자녀 3명 상속 시 상속세 부담은 약 3,900만 원입니다.

 

 

이와 같이 개정안에 따르면 자녀 공제 확대와 최고세율 인하로 인해 상속세 부담이 크게 감소하게 됩니다.

 

 

 

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🏷️  상속세 개정안의 영향

 

 

📢   자산 규모와 자녀 수에 따른 상속세 혜택 증가 및 한계에 대해 자세히 설명드리겠습니다.

 

 

✅자산 30억 원 미만: 상속세 혜택 증가

 

 

• 자산이 30억 원 미만인 경우, 개정안의 자녀 공제 확대와 최고세율 인하로 인해 상속세 부담이 크게 감소합니다.
• 예를 들어, 자녀 3명이 있는 경우 현행 상속세 부담 1억 4,900만 원에서 개정안 3,900만 원으로 약 1억 원가량 절세 효과가 있습니다.
• 이는 중산층 이하 자산가들에게 실질적인 세금 혜택이 될 것으로 보입니다.

 

 

✅ 자녀 3명 이상: 절세 효과 극대화

 

 

• 자녀 수가 많을수록 개정안의 자녀 공제 혜택이 커지게 됩니다.
• 자녀 3명 이상인 경우 최대 15억 원의 공제가 가능해져, 상속세 부담이 크게 낮아집니다.
• 따라서 자녀가 많은 가구일수록 개정안의 절세 효과가 극대화될 것으로 예상됩니다.

 

 

✅ 자산 100억 원 초과: 별 의미 없음

 

 

• 자산이 100억 원을 초과하는 고액 자산가의 경우, 개정안의 자녀 공제 확대와 최고세율 인하가 큰 의미가 없습니다.
• 이들의 경우 상속세 부담이 여전히 크기 때문에, 개정안의 혜택이 크지 않을 것으로 보입니다.

 

 

✅ 고액 자산가: 효과 미미, 이민 증가 우려

 

 

• 고액 자산가의 경우 개정안의 혜택이 크
• 지 않아, 상속세 부담이 여전히 높은 편입니다.
• 이로 인해 고액 자산가들의 해외 이민 증가 등 부작용이 우려되고 있습니다.
• 따라서 고액 자산가에 대한 추가적인 세제 혜택 등 보완책이 필요할 것으로 보입니다.

 

 

종합적으로 볼 때, 개정안은 중산층 이하 자산가와 다자녀 가구에게 실질적인 세금 혜택을 제공하지만, 고액 자산가에게는 큰 의미가 없어 보입니다.

 

 

 

 

🏷️   상속세 절세 팁!!!! (POINT)

 

📢    상속세 절감을 위한 배우자 공제 활용, 자녀의 연대납세의무, 전문가 조언 등에 대해 자세히 설명드리겠습니다.

 

 

 

✅ 배우자 공제 최대 활용

 

 

• 상속세 계산 시 배우자에 대한 공제가 적용됩니다.
• 현행 공제 한도는 20억 원이며, 이를 최대한 활용하면 상속세 부담을 크게 낮출 수 있습니다.
• 예를 들어 자산 30억 원을 상속받는 경우, 배우자 공제 20억 원을 적용하면 과세대상 자산이 10억 원으로 줄어들어 상속세 부담이 크게 감소합니다.

 

 

✅ 자녀의 상속세를 대신 납부 가능 (연대납세의무)

 

 

• 상속인 중 일부가 상속세를 납부하지 못하는 경우, 다른 상속인들이 연대하여 세금을 납부해야 합니다.
• 이를 통해 상속세 납부를 분산시킬 수 있으며, 상속인 간 협력을 통해 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
• 다만 연대납세의무에 따른 법적 책임을 고려해야 하므로, 상속인들 간 충분한 논의가 필요합니다.

 

 

✅ 전문가와 함께 현명한 상속세 절감 방법 모색

 

 

• 상속세 관련 법규와 제도가 복잡하므로, 전문가의 조언을 구하는 것이 중요합니다.
• 세무사, 변호사 등 전문가와 상담하여 상속세 절감을 위한 다양한 방법을 모색할 수 있습니다.
• 예를 들어 생전증여, 신탁 활용, 보험 활용 등 다양한 절세 전략을 수립할 수 있습니다.
• 이를 통해 상속세 부담을 최소화하고, 상속 재산을 효과적으로 관리할 수 있습니다.

 

 

종합적으로 볼 때, 상속세 절감을 위해서는 배우자 공제 활용, 자녀의 연대납세의무 활용, 전문가 조언 등 다각도의 접근이 필요합니다. 이를 통해 상속세 부담을 효과적으로 줄일 수 있을 것입니다.

 

 

 

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